Gastos deducibles 2026: qué pueden desgravar autónomos y empresas para pagar menos impuestos

Conocer los gastos que podemos deducirnos de nuestra declaración de la RENTA es fundamental para mejorar la rentabilidad de nuestra actividad profesional o negocio. Y es que aplicar correctamente los gastos deducibles puede ayudarnos a reducir la carga fiscal y evitar pagar más impuestos de los necesarios. 

¿Qué son los gastos deducibles para un autónomo o una empresa?

Los gastos deducibles son aquellos costes que un autónomo o una empresa necesita para el desarrollo de su actividad económica. Son gastos que Hacienda permite restar de los ingresos para calcular el beneficio neto sobre el que se pagan impuestos (IRPF o Impuesto de Sociedades). Es importante que todos estos gastos estén vinculados a la actividad, y que se encuentren justificados con factura y registrados contablemente.

Los gastos deducibles más habituales son: los salarios de empleados y la cuota de autónomos; el alquiler de oficinas o de locales; los gastos de luz, agua, teléfono e Internet; las comisiones bancarias, todo lo que tenga que ver con la publicidad y el marketing del negocio… Incluso los gastos de servicios profesionales como los que ofrecemos en RV Abogados, pues contribuyen a realizar la gestión del negocio o actividad profesional.

De todos ellos, Hacienda Hacienda permite descontar una parte para reducir la base imponible.

¿Qué he de valorar en un gasto para saber si es deducible?

Para saber si un gasto de tu empresa se puede deducir de la declaración de IRPF o del gasto de sociedades hay que tener en cuenta que siempre deben ser necesarios para generar ingresos (esto siempre referido a la actividad). Además, para que un gasto sea deducible en el IVA, la factura debe cumplir los requisitos fiscales, mientras que para el IRPF se requiere la correcta afectación a la actividad

Es importante también que conservemos las facturas que demuestran este gasto y que hayan sido correctamente emitidas. Finalmente, hay que haber realizado un registro correcto de las mismas en el libro contable. 

¿Qué gastos no son deducibles?

Los gastos personales o del hogar, las multas, las sanciones, los recargos de apremio o los regalos que hayamos realizado a los clientes y que no tengan un fin publicitario claro, no se pueden deducir como gastos de empresa.

Tampoco se puede deducir el coste ni los gastos derivados de nuestro vehículo excepto en los casos en los que se utilice como herramienta de trabajo. Es el caso de los taxistas, los transportistas, o los repartidores, por mencionar solamente a algunos de ellos.

¿Cuáles son los beneficios de deducir gastos?

Los principales beneficios asociados a la deducción de gastos de una empresa o de un autónomo son los siguientes:

• Menor carga fiscal. Al disminuir la base sobre la que se calcula el impuesto (beneficio neto), se paga menos IRPF o Impuesto de Sociedades.
• Ahorramos en el IVA. Muchos gastos deducibles permiten recuperar el IVA soportado, disminuyendo el IVA a pagar a Hacienda. Esto nos permite optimizar la tesorería de nuestra empresa o actividad y poder disponer de mayor liquidez.
• Optimización de los recursos disponibles. Deducir nos permite reinvertir el ahorro fiscal en el crecimiento del propio negocio.

Por todo ello, es importante incluir este capítulo en nuestras declaraciones a Hacienda.

RV Abogados para evitar errores y evitar inspecciones

Una mala gestión de los datos fiscales o contables puede derivar en errores, inspecciones o sanciones. Por ello, si no estás seguro de cómo integrarlos en tu declaración o no sabes si esos gastos realmente son deducibles, lo mejor es que cuentes con expertos en derecho laboral así como seguridad social. En este sentido, en RV Abogados Laboralistas ponemos a tu disposición nuestro amplio conocimiento de la legislación aplicable y desarrollamos un trabajo de asesoramiento para el buen funcionamiento de tu empresa y actividad laboral. Porque en RV Abogados tenemos una larga experiencia y trayectoria profesional de más de 15 años que nos avalan para ofrecer un asesoramiento laboral.

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El art. 19 e) de la Ley del IRPF, establece una lista cerrada de gastos deducibles de los rendimientos de trabajo personal entre ellos los derivados de la defensa jurídica por litigios contra la persona de la que se perciben dichos rendimientos, es decir el Empleador.

Los gastos de abogados contratados para reclamar al Empleador son deducibles con el límite de 300 euros anuales, no exigiendo además la ley que el pleito o procedimiento judicial haya terminado, las cuantías son deducibles en el año en que se pagan con el tope como hemos indicado anteriormente de 300€.

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